Нужно ли платить налог, если на вкладе больше 1 миллиона рублей

Плательщиками налога выступают физлица, открывшие соответствующие счета в кредитных организациях. Обложению налогом подлежит процентный доход, начисленный на средства, размещенные налогоплательщиком на вкладах и иных банковских счетах, включая сберегательные сертификаты, если по ним начисляются проценты.

Никаких льгот для владельцев вкладов, являющихся инвалидами или пенсионерами, законодательство не устанавливает. Но налог будет взиматься только, если ставка в течение года поднималась более одного процента.

Доходы же по валютным вкладам и счетам пересчитывающимся в рубли, подлежат налогообложению вне зависимости от величины ставки.

Обратите внимание! Непосредственно с внесенной вкладчиком суммы (тела депозита) налог не взимается. НДФЛ рассчитывается исключительно с начисленных доходных процентов.

НДФЛ облагается доход, получаемый за счет начисления процентов. Соответственно проценты, начисляемые на сумму, размещенную на накопительном счете или на остаток по карте, представляют собой налогооблагаемый доход. И если размер ставки по таким продуктам составляет более 1 %, ФНС с превышающей установленный лимит суммы рассчитает налог.

Необходимость уплаты зависит от величины процентов, начисленных в налоговом периоде. А мнение о том, что с процентов по вкладу до 1 млн. рублей налог не взимается в корне ошибочно.

Сумма в 1 миллион фигурирует в формуле расчета налоговой базы и не относится к особенному размеру вклада. А это значит, что даже если вклад не превышает данную величину при достаточно высокой процентной ставке, которая за последний год существенно выросла вместе с ключевой ставкой ЦБ, налогоплательщику все равно могут начислить налог.

Налоговая база, то есть сумма, с которой взимается налог, исчисляется не в размере всего дохода, а в сумме, превышающей установленный налоговым законодательством лимит. Последний рассчитывается путем умножения тела вклада на ставку ЦБ РФ. При этом берется максимальный ее показатель, за отчетный период. Так, в прошлом году максимальная ее величина составила – 21%. А ставки по вкладам в среднем были от 14 до 20%.

Таким образом, если деньги в размере 1 млн. руб. были размещены под 15%,

расчет налога будет выглядеть так:

Налог в этом случае вкладчику не придет.

Возьмем в расчет ставку по вкладу в 20%,

расчет налога будет выглядеть так:

Таким образом, при ставке в 20% с 1 млн. руб. налог насчитан также не будет.

А если вкладчик использует несколько доходных инструментов, например, вклады и накопительный счет,

При расчете суммы налога на вклады будет учитываться совокупная прибыль:

Таким образом, вкладчику необходимо будет заплатить в бюджет налог в сумме 11 700 рублей.

Важно! Распределяя средства по вкладам в разных кредитных организациях, уйти от налога не получится.

ФНС рассчитывает налог, исходя из общей величины процентного дохода на основании переданных кредитными организациями данных.

Как было упомянуто выше, максимальное значение ключевой ставки в прошлом году достигло 21 %. Это означает, что в 2025 году налогоплательщики должны уплатить налог с процентного дохода, превышающего сумму в 210 тысяч рублей, которая и применялась в расчетах выше.

Кредитные организации, в которых у налогоплательщика открыты вклады и счета, до 1 февраля передают сведения в ФНС. На основании полученных данных налоговый орган самостоятельно рассчитывает размер налога, после чего направляет налогоплательщику уведомление о необходимости уплаты налога, сумму которого в 2025 году нужно перечислить до 1 декабря.

Налог можно уплатить любым доступным способом, например, через онлайн-банк, в офисе банка или через личный кабинет налогоплательщика.

Также стоит учесть, что существуют различные виды инвестиций онлайн, которые могут, как и банковские вклады, приносить пассивный доход. Например, индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Доход в этом случае также облагается налогом, но законом предусмотрен налоговый вычет.