Изменения в законодательстве для бизнеса в 2025 году

В этом году вступает в силу ряд изменений в законодательстве, которые повлияют на деятельность субъектов МСП. Вводятся новые налоги для бизнеса, сокращаются меры господдержки, вступают в силу изменения в трудовом законодательстве и некоторых других отраслях. О наиболее значимых расскажем далее.

Наиболее значимым в этой области окажется сокращение финансирования мер поддержки субъектов МСП с текущего 2025 г. и в последующие годы. Тем не менее, деньги для бизнеса получить можно. Действует несколько крупных направлений поддержки. Бизнес может воспользоваться:

1. Налоговыми льготами:

• НДС со ставкой 0 % до 2030 года сможет применять туристический и гостиничный бизнес;
• временное освобождение от налогообложения (налоговые каникулы) будет доступно тем предпринимателям, которые зарегистрировались в предыдущее 2023-24 гг. В разных регионах условия предоставления каникул отличаются. Так же важно учитывать, что льгота будет действовать не во всех субъектах. В большинстве случаях льготой смогут воспользоваться ИП, применяющие УСН или ПСН, имеющие доход не более 150 млн. рублей и сотрудников в количестве не более 100;
• возможность ускоренного возмещения НДС за 2022-25 гг., которой смогут воспользоваться субъекты МСП при условии, что сумма налога меньше уплаченной в предыдущем году.

Важно! Ликвидирующимся компаниям, а также компаниям, находящимся в состоянии реорганизации или банкротства, данная меры поддержки будет недоступна;

• льготные условия для IT-компаний, которые в отличие от других смогут платить налог на прибыль по ставке 5 %. Льгота распространяется только на аккредитованные субъекты с доходом не менее 70 % от IT-деятельности;
• уплата страховых взносов по пониженной ставке в 7,6 % станет возможной для субъектов МСП, занимающихся обрабатывающим производством при условии, что последнее приносит не менее 70 % всего дохода;
• возможность не платить НДС при ввозе произведенной иностранными изготовителями техники, а также ее комплектующих и запчастей.

2. Финансовыми мерами поддержки:

• гранты для ИП и учредителей компаний в возрасте 14 - 25 лет;
• гранты для социального бизнеса, к которому отнесены: ИП-инвалиды; организации, в которых не менее половины штата – льготные категории сотрудников; организации, производящие средства реабилитации или протезы; компании, не менее половины выручки которых получена вследствие решения социальных вопросов, а также компании, половина и более процентов выручки которых - это выручка от продажи услуг и товаров, предназначенных для социально незащищенных категорий покупателей;
• грантовые меры поддержки для IT- отрасли;
• гранты для поддержки аграриев, которые будут действовать в ряде регионов, в частности, в Забайкалье, Краснодарском и Хабаровском крае;
• субсидии работодателям, трудоустраивающим граждан из других регионов в размере 12 МРОТ;
• субсидии, выделяемые для компенсации затрат на внедрение отечественного ПО.

3. Льготными программами кредитования и лизингом для IT, с/х, промышленного производства и др. отраслей.

4. Госпрограммами для субъектов МСП в виде банковских гарантий.

5. Нефинансовыми мерами поддержки в форме консультаций, анализа, составления бизнес-планов и др. Кроме этого малый бизнес сможет воспользоваться налоговой амнистией – снятием обязанности по уплате доначисленных налогов, штрафов, пеней за 2022-24 гг. при условии отказа от дробления бизнеса.

Одобренная ранее реформа готовит следующие налоговые изменения в 2025 году для бизнеса:

• повышение ставки налога на прибыль до 25 % для субъектов, применяющих ОСНО;
• введение НДС для ИП на УСН;
• начало применения прогрессивной шкалы НДФЛ (от 13 до 22 %).

Изменения, затрагивающие трудовые отношения, включают следующие:

• введение реестра работодателей, в который будут вносить задействованных в нелегальной занятости субъектов;
• контроль за соблюдением коллективных договоров, который будет осуществлять Рострудинспекция;
• изменение требований в части охраны труда. Теперь работодатель обязан будет регулярно проверять рабочие места, обеспечивать работников СИЗ, организовывать дополнительные медосмотры работникам опасных производств;
• вновь трудоустраиваемым сотрудникам будет оформляться только электронная трудовая книжка;
• при увольнении работодатель должен выплатить причитающиеся средства в день увольнения, а также выдать работнику полный расчетный лист.

Помимо прочих, в 2025 году появятся и другие изменения:

• с апреля месяца операторы и распространители рекламы начнут перечислять в бюджет сбор за распространение рекламы в размере 3 % от квартального дохода;
• обновятся формы отчетностей по налогу на прибыль, на имущество, а также расчет по страховым взносам;
• расширится перечень подлежащих маркировке товаров. А за продажу товаров без маркировки грозит штраф – до 10 тыс. руб. для физ. лица, и 300 тыс. руб. для компании.

Новые законы для бизнеса и вступающие в силу изменения перераспределяют меры поддержки субъектов МСП более адресно. Кроме того, дополнительная поддержка может осуществляться на уровне региона.