Согласуйте условия займа
для бизнеса
для бизнеса
Оставьте свои контакты, и мы свяжемся с вами в ближайшее время, чтобы проконсультировать
Обращения рассматриваются в течение 24 часов
Налог на вклады в 2026 для ИП
26/01/2026
Финансовая грамотность
ЛИКБЕЗ
Бизнес ипотека
ВРЕМЯ НА ЧТЕНИЕ
7 минут
7 минут
АВТОР
Юлия Мальцева
Юлия Мальцева
РЕЙТИНГ
КОММЕНТАРИЕВ
1
1
ПРОСМОТРОВ
581
581
Время на чтение: 7 минут
Юлия Мальцева
1
581
Рейтинг:
годовых скидка по рефинансированию
Выкупим Ваш займ у других кредиторов на более выгодных условиях
до 10 000 000
до 7%
рублей
годовых дешевле
До 7%
Получите деньги под авто прямо сейчас
Получите деньги без лишних вопросов!
Займ под залог авто — быстрое решение для ваших финансовых нужд
Займ под залог авто — быстрое решение для ваших финансовых нужд
Проверка кредитной истории + скоринг
Выявление вероятности одобрения банковского решения по 50 показателям
Пройди тест и узнай предварительное решение по займу всего за 1 минуту
Изменение налога по вкладам для ИП и альтернатива — инвестиции в займы, обеспеченные залогом
Банковские вклады для предпринимателей традиционно служат надежным инструментом сохранения и приумножения временно свободных средств, например, оборотных денег, сезонных накоплений или резерва на развитие бизнеса. С 2026 года в рамках масштабной реформы, налог на вклады для ИП изменился. Проценты теперь облагаются по тем же правилам, что и у обычных вкладчиков – через НДФЛ. Это решение напрямую влияет на финансовую стратегию предпринимателей, особенно тех, кто активно использует депозиты как способ пассивного дохода.
Что изменилось в налогообложении дохода от вкладов для бизнесменов
Ранее проценты по вкладам, открытым лицом в статусе предпринимателя, включались в состав внереализационных доходов и облагались в рамках специальных налоговых режимов, чаще всего УСН, т.е по ставке 6% и 15%. Да, не применялся безналоговый лимит, но зато не требовалось платить НДФЛ и подавать декларацию 3-НДФЛ.
Это делало депозиты привлекательным инструментом для хранения бизнес-денег с минимальной налоговой нагрузкой.
С текущего года в силу вступили изменения: проценты по вкладам исключаются из налоговой базы спецрежимов, и теперь будут облагаться стандартным НДФЛ, т.е 13%, а если доход превышает 2,4 млн. рублей то и налоговая ставка будет выше – 15% на доход от вкладов.
Но справедливо отметить, что теперь у ИП появился безналоговый лимит. Его размер зависит от действующей ключевой ставки. Последнее снижение ее было в декабре 2025 года и по состоянию на конец января ключевая ставка ЦБ составляет – 16%. Для расчета лимита, эту ставку необходимо умножить на 1 000 000 рублей.
Банк передает данные в ФНС, а налоговая самостоятельно рассчитывает сумму и направляет уведомление. ИП не подает декларацию и не платит налог авансом – оплата производится до 1 декабря следующего года.
Пример расчета при текущей ключевой ставке 16%
Допустим, за текущий год ИП получил проценты по вкладу на сумму 240 тыс. руб.
При текущей ставке безналоговый лимит равен 160 тыс. руб. Получается, что налогооблагаемая база – 80 тыс. руб.
НДФЛ = 80 000 × 13% = 10 400 руб.
Ранее на упрощенке налог составил бы 14 400 руб., получается, разница в пользу нового порядка расчетов. Но справедливо отметить, что при более высоких доходных процентах (например, 500 000 руб.) налог по НДФЛ окажется выше, чем по УСН.
При текущей ставке безналоговый лимит равен 160 тыс. руб. Получается, что налогооблагаемая база – 80 тыс. руб.
НДФЛ = 80 000 × 13% = 10 400 руб.
Ранее на упрощенке налог составил бы 14 400 руб., получается, разница в пользу нового порядка расчетов. Но справедливо отметить, что при более высоких доходных процентах (например, 500 000 руб.) налог по НДФЛ окажется выше, чем по УСН.
С чем связаны изменения
Изменения в рамках налога на вклады в 2026 году для ИП – это часть масштабной налоговой реформы, направленной на:
- Устранение налогового неравенства между физлицами и ИП в части пассивных доходов.
- Упрощение администрирования – теперь все процентные доходы облагаются одинаково.
- Снижение мотивации использовать ИП-статус исключительно для оптимизации налогообложения личных сбережений.
- Правительство стремится отделить реальную предпринимательскую деятельность от финансовых инвестиций, которые должны облагаться как личный доход.
Как изменения скажутся на инвесторах
Сделав примерный расчет налога при разных суммах доходных процентов, можно сделать вывод, что изменения выгодны ИП с небольшими суммами на вкладах.
Например: при 200 000 руб. процентов и лимите 160 000 руб. налог составит 5 200 руб. вместо 12 000 руб. по УСН 6%.
А невыгодно для более крупных бизнесменов с большими сумами доходных депозитов (свыше 1–2 млн. руб.), где проценты значительно превышают лимит.
Например: при 500 000 руб. процентов налог по НДФЛ – 44 200 руб., тогда как по УСН могу бы быть – 30 000 руб.
Важно! При расчете чистого конечного дохода от банковских вкладов, инвестору ИП стоит учитывать, что эффективность размещения денег снижается. Так, при ставке банка 13% – итоговая доходность после НДФЛ ≈ 11–11,3%. При этом доходность предлагаемых вкладов также снижается, вслед за ключевой ставкой.
Например: при 200 000 руб. процентов и лимите 160 000 руб. налог составит 5 200 руб. вместо 12 000 руб. по УСН 6%.
А невыгодно для более крупных бизнесменов с большими сумами доходных депозитов (свыше 1–2 млн. руб.), где проценты значительно превышают лимит.
Например: при 500 000 руб. процентов налог по НДФЛ – 44 200 руб., тогда как по УСН могу бы быть – 30 000 руб.
Важно! При расчете чистого конечного дохода от банковских вкладов, инвестору ИП стоит учитывать, что эффективность размещения денег снижается. Так, при ставке банка 13% – итоговая доходность после НДФЛ ≈ 11–11,3%. При этом доходность предлагаемых вкладов также снижается, вслед за ключевой ставкой.
Доходная альтернатива вкладу: инвестиции в займы
В условиях роста налоговой нагрузки на депозиты, ИП все чаще обращают внимание на альтернативные инвестиционные инструменты. Одним из наиболее привлекательных вариантов становятся инвестиции для ИП в залоговые займы:
Такой формат особенно подходит ИП, которые:
Важно! Инвестиции в залоговые займы не участвуют в системе страхования вкладов. Поэтому выбор надежного оператора – ключевое условие безопасности размещения средств.
Узнайте подробнее об инвестициях в залоговые займы в АФГ по телефону горячей линии 8 800 333 69 24
- Доходность. 15–17% годовых – выше, чем у большинства банковских вкладов.
- Обеспечение. Каждый займ обеспечен залогом, в качестве которого оформляется жилая или коммерческая недвижимость, транспорт или земельный участок, что снижает риски невозврата.
- Гибкость. Проценты начисляются ежемесячно, а возможность досрочного вывода средств позволяет сохранять ликвидность без потери накопленного дохода.
- Прозрачность. Договоры регулируются законодательством, а активы под контролем профессиональных операторов.
Такой формат особенно подходит ИП, которые:
- ищут пассивный доход выше банковского вклада
- готовы к умеренному риску при наличии реального обеспечения
- хотят диверсифицировать свои сбережения вне банковской системы.
Важно! Инвестиции в залоговые займы не участвуют в системе страхования вкладов. Поэтому выбор надежного оператора – ключевое условие безопасности размещения средств.
Узнайте подробнее об инвестициях в залоговые займы в АФГ по телефону горячей линии 8 800 333 69 24
Читайте Нас в Дзене и Вконтакте
Поделиться в
Автор
Юлия Мальцева
Юлия Мальцева
Эксперт по кредитованию
Статья была полезна?
Комментарии
Полезная статья
Иван З.
Пройди тест и узнай предварительное решение по займу
Спасибо что проявили интерес, Вы узнаете предварительное решение по займу в течении 24 часов.
Пополнить оборотные средства
прямо сейчас
прямо сейчас
Беспроцентная рассрочка платежа по займу
без пени и дополнительных требований
Рассматриваем с любой финансовой отчетностью
лояльно относимся к молодому бизнесу
Работаем с 2013 года
выдаем до 15 млн. руб.
Как купить спецтехнику в кредит?
Как оформить кредит на покупку спецтехники?
Условия получения кредита на спецтехнику в банках?
Какие банки предоставляют кредиты на спецтехнику?
При покупке спецтехники в кредит, вам следует обратиться в банки или кредитные организации, предлагающие кредиты на спецтехнику. Изучите условия кредитования, требования к заемщикам, процентные ставки и сроки погашения. Затем оформите заявку, предоставив необходимые документы, и пройдите процесс одобрения. После получения кредита вы сможете купить спецтехнику и погашать кредитные платежи в соответствии с условиями договора
Как получить займ под залог кредитного авто?
Как получить деньги под залог авто с кредитом?
Какие организации предоставляют займы под залог кредитного авто?
Для получения займа под залог вашего кредитного автомобиля, вы можете обратиться в МФО или ломбарды, специализирующиеся на предоставлении займов под залог автомобилей. Определите объем займа, который вам требуется, и предоставьте необходимую информацию и документы. После оценки вашего автомобиля и согласования условий, вам будет выдан займ на основе его стоимости.
Где получить деньги на покупку нового авто?
Как получить кредит на покупку нового автомобиля?
Где взять займ для покупки нового авто?
Вы можете получить деньги на покупку нового автомобиля, обратившись в различные финансовые организации, такие как банки, кредитные союзы или МФО, предлагающих кредиты или займы на покупку автомобилей. Изучите условия кредитования или займов, процентные ставки, требования и сроки погашения. Затем оформите заявку и пройдите процесс одобрения для получения средств на покупку нового автомобиля.
Где найти займ быстрее, чем в автоломбарде?
Где получить займ на авто быстро и без лишних документов?
Где получить займ под залог авто быстрее, чем в автоломбарде?
Помимо автоломбардов, вы можете обратиться в МФО или онлайн-кредиторов, которые предлагают займы под залог автомобиля. В онлайн-кредитных организациях процесс обработки заявки и получения средств обычно происходит быстрее, чем в традиционных автоломбардах. Они предоставляют возможность получить займы без длительных ожиданий и лишних документов, благодаря упрощенным процедурам проверки и одобрения.
Как оформить онлайн займ под ПТС?
Как получить займ онлайн под ПТС автомобиля?
Какие организации предоставляют онлайн займы под ПТС?
Для оформления онлайн займа под ПТС автомобиля, выберите подходящую онлайн-кредитную организацию, специализирующуюся на предоставлении займов под залог ПТС. Посетите их веб-сайт и заполните онлайн-заявку, предоставив требуемую информацию о себе и автомобиле, включая ПТС. После обработки вашей заявки и проверки предоставленных данных можно получить средства на указанный вами счет или карту.